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财务分析范文(一)

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发表于 2009-4-10 21:02 | 显示全部楼层 |阅读模式
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今年上半年,遵照总部的经营目标,我公司紧抓工作重点,积极应对市场挑战,努力克服原材料上涨、产品降价、资金短缺以及同行业之间恶性竞争等诸多不利因素的影响,上半年实现工业总产值××万元,比去年同期增长××万元,增幅达××%;净利润××万元,完成上半年预算的××%
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 楼主| 发表于 2009-4-10 21:02 | 显示全部楼层
四、偿债能力

从支付能力角度分析,可以明显看出公司的资金周转形势非常严峻,流动比率、速动比率均比去年同期、去年末有很大回落。目前存货占流动资产的比重比同期加大××%,C公司存货比重由去年同期的××%上升到××%,增长××%,这也是导致C公司资金紧张的一个重要因素;D公司存货占流动资产的比重仍居高不下,达到××%。公司存货的增加必然会占用更多流动资金,降低其偿债的能力。
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目前面临的局势
(1)原材料价格不断上涨,产品价格下跌。A、B公司原煤价格继续上涨,导致成本不断增加,利润持续下滑;D公司1-6月份销量增加,但由于产品价格下调,净利润没有相应增加。E公司从4月份开始降价,仅45月份平均价格降幅为××%,部分产品达到××%。从6月份厂家谈判结果来看,下半年产品还将继续降价;同时作为××主材的××价格上涨对销售成本的影响将在下半年凸现出来。另外,E公司建立××风险储存机制,虽然可以减少××涨价的风险,但同时也增加因产品变更而无法使用××的风险。
(2)存货增加,资金周转困难。C、D公司存货增加,给资金周转加大难度。C公司的基建主要是占用流动资金贷款,没有中长期贷款,使得现金流出现不良运转。而D公司的银行逾期贷款也给资金的周转雪上加霜(其中:中行约××万逾期是01年形成,需进一步处理,每月增加财务费用约××元)。B公司自开始运营就无法筹到足够资金,为了突破“资金”瓶颈,B公司运用多渠道融资重点突破的策略,积极与各大银行各类金融机构接触。
(3)政府政策制约。A和B公司的产品价格一直就比较低,受国家政策影响严重。
(4)安全管理存在隐患。生产过程中仍有不少漏洞,员工的安全意识仍有待加强。
(5)人员素质参差不齐,无法满足企业生产、科研的实际需要。技术熟练工人匮乏,使生产操作岗位新手多,操作不熟练,易发生质量事故;研发速度跟不上市场需求,一些产品的研发因受自身条件制约而失去市场良机。
2、应对措施
(1)继续推行目标成本管理,加强成本控制,建立更为完善的成本监测体系,紧密跟踪生产经营条件的变化,为成本提供一个准确的控制平台。

(2)以市场为龙头,进一步做好市场开发工作。合理地利用现有的资源,加强与国内外客户的联系与沟通,做好产品的售后服务与跟踪,及时反馈市场变化信息,不断发展与稳固新、老客户,打好企业品牌。

(3)加强技术生产调度等部门的沟通,掌握生产各工序中所需材料消耗的升降情况,及时进行定额调整,充分调动生产部门的积极性,力争每个操作者在每道工序中都会寻求节约降低成本。

(4)采取强有力的措施,及时收缴实时划转货款,加快应收账款的周转,发挥资金的时间效益,同时各银行积极联系,拓宽融资渠道。
(5)全面提高员工素质,强化员工的管理意识与责任。
(6)进一步加强安全生产管理,做到安全工作常抓不懈,开展“安全月”活动,确保实现全年安全生产。
(7)积极争取政府补贴。A和B公司今年下半年要积极寻求政府的支持,进一步理顺供热电价格,争取合理的财政补贴资金。
(8)积极探索开发新项目,改变D公司单一项目局面。

控股企业投资项目进展情况
C公司
1、新纯化车间建设项目,在去年土建主体完工的基础上,今年进行了纯化车间工艺管线设备的选型采购和安装,目前实际投入××万元,完成工程量的××%,已进入收尾阶段。计划7月份调试。
2、新生产基地进度情况:3月份开工1号成品库,实际总投入××万元, 目前正在验收;换热站已完工,实际总投入××万元;二期土方已完工,室外工程完工××%,已投入××万元;完成生产基地的环境影响评价批复工作;进行2号、6号车间的工艺讨论修改,现正在委托设计院进行设计。

3、下半年项目建设计划:完成生产基地的设计工作,并根据资金情况,逐步开工科研分析楼、2号车间、6号车间及其辅助公用工程(包括换热站、变电所、污水站、库房等),争取2号车间土建工程基本完工。

B公司
公司××热电联产项目已实现部分开工建设,其中主厂房完成基础开挖强夯工作,办公楼综合服务楼完成主体工程,三大主机支付近××%的预付款,供应商完成“一炉一机”的设备制造工作。目前公司一期工程共投资××万元,其中三大主机预付款××万元土地使用权××万元,建筑工程××万元安装工程××万元待摊工程支出××万元,完成工程概算的××%。
一期工程虽已实现局部开工,但因项目建设所需××亿元资金一直未能得到最终落实,工程一直无法实现全面开工。目前,工程建设基本处于 “停滞”状态。按正常工期计算,年底无法实现预定的“一炉一机”投产发电目标。

其他重要事项
1本报告期内无高风险业务。
2本报告期内无重大诉讼仲裁事项。
3本报告期内无收购兼并资产重组事项。
4、本报告期内为所属企业贷款进行担保,担保金额由年初的××万元减少到××万元。
5本报告期内对下属企业财务进行检查,没有发现重大违规事项。

××发展总公司
二〇××年七月九日
发表于 2009-7-14 04:00 | 显示全部楼层
写得好啊 估计有马甲
发表于 2009-7-29 13:48 | 显示全部楼层
看贴回复,尊重楼主劳动成果!
发表于 2009-7-29 14:16 | 显示全部楼层
看一下是否合用
发表于 2009-7-29 14:39 | 显示全部楼层
1# fly
发表于 2009-7-30 07:28 | 显示全部楼层
学习了
发表于 2009-7-30 11:07 | 显示全部楼层

RE: 财务分析范文(一)

写得好
发表于 2009-7-31 20:13 | 显示全部楼层
太好
发表于 2009-8-2 17:03 | 显示全部楼层
非常好,学习了!
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